Les lacunes de cotisation AVS et ce que l'on peut encore rattraper

Une année d'études prolongée, un séjour de quelques années à l'étranger, une période sans emploi après une séparation : il suffit de peu pour qu'une année manque sur le compte AVS. Sur le moment, personne ne s'en aperçoit. Le trou réapparaît des décennies plus tard, dans la décision de rente, sous la forme d'une réduction qui dure toute la retraite.

La bonne nouvelle, c'est qu'une partie de ces lacunes peut encore être comblée, à condition de s'y prendre à temps. Voici comment elles naissent, ce qu'elles coûtent et quelles portes restent ouvertes.

Ce qu'une année manquante coûte

Une rente complète suppose d'avoir cotisé chaque année depuis le 1er janvier qui suit ses 20 ans jusqu'à l'âge de référence. Selon le mémento officiel du Centre d'information AVS/AI, une année de cotisation manquante entraîne en principe une réduction de la rente d'au moins 1/44, soit environ 2,3 %. Cette réduction est définitive.

Calcul simplifié à partir de la règle « au moins 1/44 par année manquante », sans adaptation des rentes ni 13e rente. Les échelles de rentes partielles appliquées par les caisses sont plus détaillées ; ce tableau ne prédit aucune rente individuelle.

D'où viennent les lacunes

• Les études et la formation. Dès le 1er janvier qui suit les 20 ans, une personne sans activité lucrative doit cotiser elle-même. La cotisation minimale des personnes sans activité lucrative est de CHF 530 par an en 2026 et passera à CHF 541 en 2027.
• Les séjours à l'étranger. Une personne qui quitte la Suisse n'est en principe plus assurée à l'AVS obligatoire pendant son absence.
• Les interruptions de carrière. Une période sans emploi, sans indemnités de chômage et sans cotisation comme personne sans activité peut laisser un vide.
• Les erreurs d'inscription. Un salaire mal annoncé par un employeur peut aussi manquer sur le compte.

La règle des cinq ans

Le Centre d'information AVS/AI l'explique simplement : une année de cotisation manquante peut être payée après coup si elle ne remonte pas à plus de cinq ans. Le paiement évite alors la réduction de la rente. Au-delà de cinq ans, les cotisations ne peuvent plus être exigées ni versées rétroactivement, et la lacune devient définitive.

C'est pourquoi le contrôle du compte ne devrait pas attendre la soixantaine. Une lacune repérée à 40 ans pour une année récente peut encore être réglée ; la même lacune découverte à 64 ans pour une année de jeunesse ne le peut plus.

Les années de jeunesse, une réserve méconnue

Il existe toutefois une seconde chance. Les périodes de cotisation accomplies entre 18 et 20 ans, appelées années de jeunesse, peuvent servir à combler des lacunes ultérieures. Une personne qui a fait un apprentissage et cotisé dès 18 ans dispose ainsi d'une ou deux années « de réserve ».

Pour les femmes, le mémento précise aussi que les années de mariage et de veuvage antérieures au 31 décembre 1996 pendant lesquelles elles étaient assurées sans payer de cotisations comptent comme années de cotisation.

Travailler après l'âge de référence

Depuis le 1er janvier 2024, la réforme AVS 21 ouvre une possibilité supplémentaire. Les personnes qui travaillent après l'âge de référence et paient des cotisations peuvent demander, une seule fois, un nouveau calcul de leur rente. Si elles présentaient des lacunes, celles-ci peuvent, à certaines conditions, être comblées par les périodes de cotisation accomplies entre l'âge de référence et 70 ans. Le nouveau calcul ne vaut que pour l'avenir.

Attention à un détail : après l'âge de référence, une franchise de CHF 16’800 par an s'applique en principe au revenu soumis à cotisation. La personne peut toutefois choisir de cotiser sur l'intégralité de son revenu, ce qui peut être utile si l'objectif est d'améliorer la rente.

Et pour celles et ceux qui partent à l'étranger

Les ressortissants suisses ou d'un État de l'UE ou de l'AELE qui s'établissent hors de l'UE et de l'AELE peuvent, à certaines conditions, adhérer à l'assurance facultative. Il faut notamment avoir été assuré au moins cinq années consécutives juste avant le départ et déposer la demande auprès de la Caisse suisse de compensation dans l'année qui suit la sortie de l'assurance obligatoire. Passé ce délai, l'adhésion n'est plus possible.

Comment savoir si vous avez une lacune

Ces démarches se font auprès de votre caisse de compensation, jamais par l'intermédiaire d'un site commercial. L'extrait de compte contient votre numéro AVS : ne le transmettez pas à des tiers qui prétendent « vérifier » votre rente.

Pour qui la vérification est prioritaire

Les personnes qui ont étudié longtemps, vécu hors de Suisse, travaillé comme indépendantes, connu des périodes sans emploi ou qui sont arrivées en Suisse à l'âge adulte ont le plus de chances de découvrir une lacune. Pour elles, un extrait de compte tous les quatre ou cinq ans est une précaution simple. Les avoirs de 2e pilier peuvent eux aussi se perdre lors d'un changement d'emploi : voir notre article sur les avoirs de libre passage oubliés.

En résumé

Une année manquante réduit la rente d'au moins 1/44, à vie. Les cotisations des cinq dernières années peuvent encore être rattrapées, les années de jeunesse peuvent combler certains trous, et depuis 2024 le travail après l'âge de référence offre une dernière possibilité. L'extrait de compte gratuit est le point de départ ; il permet aussi de mieux comprendre le calcul de sa rente et de réfléchir à une anticipation ou un ajournement.

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